是这样的，收到税务局一张A4纸明细单，出口日期为2012年2月的一笔货物离岸价为人民币771元，视为内销。查了下，肯定不是我们报关单或者核销单逾期造成的，应该是因为出口的这个东西是样品（当然我们当时没有做进出口退税系统里面，因为样品我们是不收钱的，免费出口给我客户的），是不是出口时海关信息传给税务局的因为报关单上可能写的是广告样品，所以税务局就让我们视同内销处理了啊？还有假如是这样的话，那我账务如何处理，这个样品是供应商免费给我们的，我们是免费出给客户的，这种情况我现在账务怎么处理呢？谢谢了.

货样广告品和零税率的出口产品，都要视同内销处理。所产生的税额进成本。.

你好，是不是借:主营业务成本     贷：应交税费-应交增值税--销项税.

引用:

原帖由 小金猪诺诺 于 2012-6-18 08:28 发表
你好，是不是借:主营业务成本     贷：应交税费-应交增值税--销项税

如果是样品，一般不作为成本，而作为费用处理的。.

具体分录应该怎么做呢，离岸价人民币是732元.

借：经营费用-样品费  732
    贷：主营业务收入-外销转内销 625.64
       应交税金-增值税-销项税   106.36.

可是这个是免费出口给客户的，不收钱的啊，是供应商免费给我们，我们免费给客户的.

我们专管员就是让我们这么做的啊。借：主营业务成本，贷：应交税金-增-销项税。还每次都把凭证复印了给他的。.

只要报关单上显示。又没有去退税的。不管是否收汇，税务局都要视同内销征税，在增值税申报表上单独申报.

分录就是6楼所说，这是我们现在的账务处理。.

谢谢大家。但我觉得既然是进、出都是免费的，
应该是   借：营业费用106.36
                 贷：应交税金--应交增值税---销项税106.36
不知可否？.