问问  有一笔货到公司350万 发票也来了  发票没有认证  但要作入库   分录是:    借 原材料--估价  350万
                    贷  应付账款    350万

还是     分录   借  原材料--估价    299.15万  (分离税金的)
                                       贷    应付账款   299.15万
还是怎样作呢?.

急呀  求救!.

借:原材料-估价299.15  其他应付款-税金 **   贷:应付账款  350,,,不知道可不可以这样,.

借:原材料-估价299.15  其他应付款-税金 **   贷:应付账款  350,,,不知道可不可以这样,


我们财务这么做的.

删.

哦，谢谢两位老师啦  真是救急呀  .

暂估入帐,做含税.

年末做暂估入库，第二年年初红字冲回.

暂估入账做含税，月末暂估，月头冲回.

暂估是不含税的！.

暂估是不含税的！只估成本,否则你报税时要出差错,通不过的。.

原料入库，发票已到

借:原材料-采购价-                299.15  
     其他应收款-未认证税金  50.85   
贷:应付账款--**                    350

隔月 认证通过增值税发票：
借:   应交税金-增值税进项      50.85
     其他应收款-未认证税金          50.85.

隔月 认证通过增值税发票：
借:   应交税金-增值税进项      50.85
    贷： 其他应收款-未认证税金          50.85.

本月末;
Dr;原材料  不含税金额
   Cr：应付账款-暂估
下月初，冲暂估
Dr;应付账款-暂估
   Cr：原材料
发票抵扣
Dr;原材料
   应交税金-应交增值税-进项税
   Cr;应付账款-###.

谢谢  其实我也是那税金问题再犹豫  总觉得不方税金好像不妥呀.

引用:

原帖由 rainbow73 于 2009-1-9 23:49 发表
本月末;
Dr;原材料  不含税金额
   Cr：应付账款-暂估
下月初，冲暂估
Dr;应付账款-暂估
   Cr：原材料
发票抵扣
Dr;原材料
   应交税金-应交增值税-进项税
   Cr;应付账款-###

非常正确,我也是这么做的..

我同意小龙虾妈妈的做法。不过我会在下月初将上月的暂估凭证全部红冲，然后再重新做一张新的凭证.