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请教关于公司往来的帐务处理!
1楼
connie815
connie815
(......) 发表于 2007-1-31 13:03
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请教关于公司往来的帐务处理!
我公司有两个独立的法人公司A和B,彼此不存在投资与被投资的关系,其中A公司欠其他公司800W,挂在“其他应付款”下,A公司已不发生业务,处于0申报状态。公司全部业务都发生在B公司,是查帐征收性质的,现在老板想将800W划到A公司去还欠款,帐务上我的处理是这样:B公司挂在“其他应收款-A公司”上;A公司挂在“其他应付款-B公司”上,同时冲欠款,不知道是否合理,符合税务上的要求吗,长期挂在应收应付款上有什么问题吗,如果到年底拿B公司的净利润去冲”其他应收款”行吗,涉及到税收吗?
不知道我表述的清楚吗,请大家帮帮我,谢谢!
看到圈子里有这么多做财务的MM真的很高兴,今后在工作有什么问题可以有地方探讨和学习了.
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2楼
gujieyun
gujieyun
(快乐每一天) 发表于 2007-2-1 09:29
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如果A公司打算正常清算,最近一年的其他应付款明细是查账重点,你的情况应该很容易被税务局质疑。而且你不是说A公司欠欠其他公司800W,挂在“其他应付款”下,后面又变成A公司挂在“其他应付款-B公司”上,是怎么回事?随意变更债权人?.
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3楼
connie815
connie815
(......) 发表于 2007-2-1 11:36
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A公司在债务没还清前不会关,只是没有业务再放在里面,每个月0申报,当然帐户里也没有钱.现在公司里的主要业务在B公司内,所以将B公司的钱转入A公司,这之间的划款只能挂在其他应收应付款上了,然后将款还给其他公司,冲其他应付款,不是直接将其他公司的欠款转到B公司的名下.
我不知道A和B的往来帐长期挂着,有什么影响吗,税务所会质疑吗,象这种情况有其他好的处理方式吗,请指教..
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4楼
gujieyun
gujieyun
(快乐每一天) 发表于 2007-2-1 17:06
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回复 #3connie815 的帖子
我是做税的,会计不熟。刚做过一家清算,也是有其他应付长期挂账,会被质疑的,因为对于要清算的公司,税局关注的是债务。如果是外资,就更加容易被质疑了。我想应该可以做为B公司放弃债权处理,但是没有碰到过,不太有把握。最好查一查是不是A应该确认为营业外收入,交所得税。(抱歉,会计不熟)
还有,如果AB税率不同,考虑一下是不是有转移定价的问题。.
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5楼
小龙虾妈
小龙虾妈
(......) 发表于 2007-2-9 17:23
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回复 #4gujieyun 的帖子
#4说得没错。A应该做营业外收入。
B公司处理,先做其他应收款,等A关闭再说了.
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6楼
小龙虾妈
小龙虾妈
(......) 发表于 2007-2-9 17:32
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借:银存
贷:营外收
借:其他应付
贷:银存
A公司不会是赢利的公司吧
问题是B公司以后的帐咋走呢.
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7楼
ritazhou
ritazhou
(......) 发表于 2007-2-12 16:20
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我觉得A和B可以就800万签一份借款协议,A向B借800万,用来偿还其他公司的债务,帐务上处理A可以挂在“其他应付款-B公司”,或“长期借款”,视情况定。B公司挂“其他应收款”。这样应该不会涉及缴纳所得税。
将800万作为“营业外收入”不合理。这不属于A公司的收入,不需确认收入,缴纳所得税。.
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8楼
gujieyun
gujieyun
(快乐每一天) 发表于 2007-2-13 13:39
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回复 #7ritazhou 的帖子
恩,不过这样还是解决不了1楼不想应收应付长期挂账的问题。.
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9楼
ritazhou
ritazhou
(......) 发表于 2007-2-13 17:14
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回复 #8gujieyun 的帖子
不想挂帐的话就要做放弃债权,A计入“资本公积”,如果A公司亏损超过800万的话,也无需补缴所得税,否则就要缴所得税。
另外,如果B不想拿回800万了的话,可以作为增资投入A,那就不会有挂帐问题了。.
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10楼
gujieyun
gujieyun
(快乐每一天) 发表于 2007-2-14 09:25
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